Главная страница – Блог – Какие налоги должен уплачивать работодатель за иностранного сотрудника?
При приеме на работу иностранного сотрудника в России работодатель обязан уплачивать налоги и взносы на общих основаниях, но с учетом миграционного и налогового статуса иностранца. Налогообложение зависит от его статуса резидента, типа трудового договора, а также наличия патента или разрешения на работу. Рассмотрим основные налоги и их особенности.
Иностранные сотрудники обязаны уплачивать НДФЛ, и работодатель выступает налоговым агентом, удерживая налог из их заработной платы. Размер ставки зависит от налогового статуса сотрудника:
Исключение составляют высококвалифицированные специалисты (ВКС): для них применяется ставка НДФЛ 13% независимо от срока проживания.
Пример: если иностранец находится в России менее 183 дней, с его зарплаты удерживается НДФЛ по ставке 30%. После достижения 183 дней статус меняется, и ставка снижается до 13%.
Вывод: определите налоговый статус иностранца, чтобы удерживать НДФЛ по правильной ставке.
Работодатель обязан уплачивать страховые взносы за иностранных сотрудников в те же фонды, что и за граждан РФ. Однако размер взносов зависит от миграционного статуса сотрудника и типа разрешительных документов:
Взносы распределяются следующим образом (в 2025 году):
Вывод: определите статус сотрудника, чтобы правильно рассчитать страховые взносы.
Для иностранных граждан, работающих по патенту, в налоговую уже оплачиваются фиксированные авансовые платежи. Сумма патента зависит от региона, но в среднем составляет около 5 000 рублей в месяц. Эти платежи засчитываются в счет НДФЛ. Если сумма удержанного НДФЛ превышает авансовые платежи, работодатель доплачивает разницу.
Пример: иностранец по патенту заработал 50 000 рублей. При ставке НДФЛ 13% налог составит 6 500 рублей. Из этой суммы вычитается сумма уплаченного авансового платежа (например, 5 000 рублей). Оставшиеся 1 500 рублей перечисляются в бюджет.
Вывод: учитывайте авансовые платежи по патенту при расчете НДФЛ.
Стоимость аутстаффинга мигрантов | |
Стоимость услуги * | Условие тарифа |
4800 руб. | до 5 сотрудников |
4200 руб. | от 5 сотрудников |
3700 руб. | от 10 сотрудников |
3100 руб. | от 20 сотрудников |
2400 руб. | от 30 сотрудников |
1800 руб. | от 40 сотрудников |
договорная | от 50 сотрудников |
* стоимость вывода за штат 1 сотрудника | |
Мы стараемся следить за актуальностью информации на сайте, однако точную стоимость услуг уточняйте у менеджера. |
Стоимость миграционного аутсорсинга | |
Стоимость услуги * | Условие тарифа |
2700 руб. | до 5 сотрудников |
2100 руб. | от 5 сотрудников |
1800 руб. | от 10 сотрудников |
1440 руб. | от 20 сотрудников |
договорная | от 50 сотрудников |
* стоимость ведения 1 сотрудника | |
Мы стараемся следить за актуальностью информации на сайте, однако точную стоимость услуг уточняйте у менеджера. |
Некоторые категории иностранных сотрудников имеют налоговые льготы:
Кроме того, иностранцы, получившие статус налогового резидента, могут воспользоваться вычетами по НДФЛ (например, стандартные или социальные вычеты).
Вывод: уточняйте особенности налогообложения для конкретной категории сотрудников.
Поможем снизить расходы и сократить риски работы с мигрантами в Москве и Московской области.
+7 (495) 984-42-64
Неправильное удержание и перечисление налогов может привести к следующим штрафам:
Кроме того, налоговая инспекция может наложить административное взыскание на должностных лиц компании.
Вывод: тщательно проверяйте расчеты налогов и взносов, чтобы избежать штрафов.
Вывод: соблюдение пошагового порядка расчетов исключает ошибки и нарушения законодательства.
Налогообложение иностранных сотрудников зависит от их налогового и миграционного статуса. Работодатель обязан корректно удерживать НДФЛ, начислять страховые взносы и учитывать особенности уплаты по патенту. Для минимизации рисков важно своевременно обновлять информацию о статусе сотрудника и консультироваться с юристами или налоговыми специалистами.
Соблюдение налогового законодательства – залог стабильной работы компании и отсутствия претензий со стороны налоговых органов.