Главная страница – Блог – Может ли работодатель уменьшить НДФЛ иностранного сотрудника?
В России иностранные сотрудники обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако для некоторых категорий иностранных граждан предусмотрена возможность уменьшения суммы НДФЛ за счет ранее уплаченных авансовых платежей по патенту или применения налоговых вычетов. Разберем, в каких случаях возможно уменьшение НДФЛ и как правильно его применить.
Иностранные сотрудники, работающие на основании патента, самостоятельно оплачивают авансовые платежи по НДФЛ. Эти платежи вносятся ежемесячно и засчитываются в счет окончательной суммы налога, удерживаемого работодателем. Работодатель обязан учитывать эти платежи при расчете НДФЛ.
Иностранный сотрудник с патентом заработал 50 000 рублей за месяц. НДФЛ по ставке 13% составит:
Авансовый платеж по патенту – 5 000 рублей. Сумма, которую работодатель должен перечислить в бюджет:
Вывод: работодатель удерживает из зарплаты только 1 500 рублей и перечисляет эту сумму в бюджет.
Вывод: уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей по патенту – право, которое работодатель обязан реализовать, но при условии подтверждения оплаты.
Поможем снизить расходы и сократить риски работы с мигрантами в Москве и Московской области.
+7 (495) 984-42-64
Иностранные сотрудники, признанные налоговыми резидентами РФ (проживающие на территории России более 183 дней в году), имеют право на налоговые вычеты наравне с гражданами РФ. Вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу, а значит, и сумму НДФЛ.
Пример: зарплата сотрудника составляет 50 000 рублей в месяц, а он подал заявление на стандартный вычет 1 400 рублей (на ребенка). Налогооблагаемая база будет:
НДФЛ составит:
Вывод: налоговые вычеты доступны только резидентам РФ и предоставляются на основании заявления и подтверждающих документов.
Высококвалифицированные специалисты (ВКС) – иностранные сотрудники, которые привлекаются в Россию для выполнения сложных задач с высокой зарплатой (минимум 167 000 рублей в месяц). Для них применяется ставка НДФЛ 13% независимо от срока пребывания в стране.
Вывод: для ВКС ставка НДФЛ всегда составляет 13%, что упрощает расчет налога.
Стоимость аутстаффинга мигрантов | |
Стоимость услуги * | Условие тарифа |
4800 руб. | до 5 сотрудников |
4200 руб. | от 5 сотрудников |
3700 руб. | от 10 сотрудников |
3100 руб. | от 20 сотрудников |
2400 руб. | от 30 сотрудников |
1800 руб. | от 40 сотрудников |
договорная | от 50 сотрудников |
* стоимость вывода за штат 1 сотрудника | |
Мы стараемся следить за актуальностью информации на сайте, однако точную стоимость услуг уточняйте у менеджера. |
Стоимость миграционного аутсорсинга | |
Стоимость услуги * | Условие тарифа |
2700 руб. | до 5 сотрудников |
2100 руб. | от 5 сотрудников |
1800 руб. | от 10 сотрудников |
1440 руб. | от 20 сотрудников |
договорная | от 50 сотрудников |
* стоимость ведения 1 сотрудника | |
Мы стараемся следить за актуальностью информации на сайте, однако точную стоимость услуг уточняйте у менеджера. |
Работодатель несет ответственность за правильность расчета и удержания НДФЛ. Нарушение правил, в том числе неприменение авансовых платежей или вычетов, может привести к следующим последствиям:
Вывод: работодателю важно правильно рассчитывать НДФЛ, чтобы избежать штрафов и претензий со стороны налоговых органов.
Право на уменьшение НДФЛ иностранного сотрудника реализуется через учет авансовых платежей по патенту и применение налоговых вычетов для резидентов РФ. Работодатель обязан учитывать эти возможности при расчете налога, чтобы соблюсти требования законодательства. Для минимизации рисков рекомендуется регулярно проверять квитанции об оплате патента и оформлять налоговые вычеты по заявлениям сотрудников.
Если у вас есть вопросы о расчетах НДФЛ, обратитесь к налоговому консультанту или бухгалтеру для получения профессиональной помощи.